西审公告〔2017〕2 号

根据《中华人民共和国审计法》第二十七条规定和局年度工作计划，西湖区审计局对区属部门开展信息化建设专项资金使用管理绩效情况进行专项审计调查，现将审计调查结果公告如下：

一、基本情况及评价意见

2014至2016年西湖区属单位信息化项目经费预算分别为1547.12万元、2002.10万元、6529.88万元。三年合计支出7362.94万元，其中2014年698.48万元，2015年1026.33万元，2016年5638.13万元。

审计结果表明，区委区政府高度重视信息化项目建设，2011年出台了《西湖区区属单位信息化项目管理办法（试行）》，并成立了信息化工作领导小组。2014年至2016年，区财政保证各类信息化建设项目预算经费10079.1万元，并实行财政直付。

二、存在的问题

1、建设管理方面存在的问题。一是建设程序欠规范。社会服务管理网共建设了4期，其中3期存在先建设后招标情况，涉及建设金额209.8万元。二是优惠承诺未实现。动态视频监控改造系统项目，中标单位在优惠条件及特殊承诺中约定备品备件免费提供，实际执行中并未优惠，涉及金额6.19万元。三是分包程序不规范。大气生态环境监测系统建设项目分包合同未经建设单位书面同意。

2、资金资产管理方面存在的问题。一是保证金应收未收。信息系统工程等三个信息化项目应收履约保证金100.65万元，诚信保证金11.06万元，预付款履约保函34.45万元,均未收取。二是进度款提前支付。项目合同约定尾款15%在系统正常运行11个月后支付，实际2016年11月25日验收，11月29日支付尾款69.96万元。三是固定资产未及时入账。信息系统工程审计价格698万元，目前固定资产账暂未录入。大气生态环境监测系统项目形成的资产仅登记备查台账。

3、项目绩效方面存在的问题。一是部分软件系统使用情况不佳。“经济运行综合管理服务系统”存在3个系统、3个模块使用频率不高。二是硬件模块闲置。三是关注推广度不够。

三、审计整改情况

对于上述发现问题，各部门高度重视，在审计实施过程中就开展了整改工作。对优惠承诺未实现和进度款提前支付问题，发函并已收到公司退回款项69.96万元、支付工程尾款时扣除未实现的优惠承诺金额6.19万元；对闲置设备作出了用途安排，将作为搭建临时指挥部使用以及作为二机关会议热备系统使用；对未入账固定资产均已补登。

四、审计建议

1、完善制度，加强内控，强化执行力度。主管部门应根据我区信息化现状及时修订完善相关信息化管理制度，确保信息化建设项目程序规范执行有序使用有效。信息化项目单位应严格加强制度的执行，应招投标的走招投标程序，对达到固定资产入账标准的及时纳入固定资产，确保财政资金有效，国有资产安全完整。

2、强化主体责任，规范建设管理。进一步强化主体责任意识，规范建设管理，切实落实招投标、合同等协议文件中相关条款的执行。加强项目资金支付管理，严把资金支付审核关，杜绝提前支付信息化项目建设资金、超标准支付相关费用和不收或少收履约保证金情况的发生。

3、深化需求分析，完善审核机制，提高使用绩效。信息化项目单位要深入研究信息化项目建设需求，对开发系统和实际管理现状进行分析，合理划分信息化阶段，明确需要的功能，充实可行性研究报告和方案。主管部门完善项目申报流程，成立信息化项目立项审查小组，对信息化项目单位发起的项目可行性研究报告和方案进行科学论证和审查，避免重复建设和系统建成使用频率不高等情况。