西审公告〔2018〕2号

根据《浙江省审计厅关于印发2017年度统一组织审计项目计划的通知》要求，2017年10月18日至2018年1月12日，我局对留下街道办事处（下称“留下街道”）2016年度的财政决算进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、审计评价意见

本次审计表明，街道的预算编制较合规，2016年年初预算14920.28万元，追加3114.48万元，追减3453.91万元，调整后预算数为14580.86万元，执行数14580.86万元，预算执行率100%，涉及预算调整事项均经街道人大工委同意，并上报区财政审批。

二、审计发现的主要问题

（一）资产管理方面

1、固定资产管理不规范。一是未建立台账。留下街道购入固定资产后仅由财务部门登记固定资产明细账，未建立由专人负责的固定资产台账。二是账实不符。（1）经审计抽查盘点固定资产，留下街道账面相机、摄像机、扫描仪等合计51台，实际盘点22台。（2）截至2016年12月，留下街道资产办固定资产账面余额2682.73万元，其中704.59万元资产实际已报废或拆除，账面未及时核销。

2、部分房产未进行公开招租。留下街道存在1666.98平方米房产经主任办公会议同意后直接出租，未按规定进行公开招租。

（二）财务管理方面

1、未按约定方式提交履约保证金。经抽查，审计发现留下街道杨家牌楼溪整治工程等5个“两美”项目，存在以商业保函代替合同约定的支票、现金或银行保函提交履约保证金的情况，涉及合同总金额2619.78万元，涉及履约保证金数额261.98万元。

2、部分非税收入未上缴区财政非税收入专户。审计发现，留下街道存在房租收入、利息收入、拆迁补偿款等共计6071.78万元未上缴财政非税收入专户。

3、未及时清理往来款。至2016年12月31日止，资产办其他应收款余额2023.60万元，其中1765.63万元可以清理但未及时清理；其他应付款余额2254.57万元，其中1344.89万元未及时清理。同时审计发现，至审计日止，资产办账面对外投资424.95万元，被投资单位均已不存在，且无投资协议。

三、审计建议

一是加强固定资产管理，落实专人负责，固定资产及时入库，并做到定期盘点，做到账账相符、账实相符，确保国有资产安全完整。

二是加强合同管理，严格履行合同条款，按合同规定提交履约保证金。

三是加强出租资产管理，建立健全制度，房产出租实现公开招租，确保公平公正，进一步提高资产绩效。

四是规范非税收入管理，非税收入严格按照“收支两条线”的规定上交财政；五是定期清理往来款项，进一步规范会计处理，确保财务信息真实准确。

四、审计发现问题的整改情况

针对以上问题，留下街道已积极开展整改。一是已清查街道固定资产，进行账账核对，已核销未核销固定资产732.34万元，并落实专人管理，定期盘点；二是对到期房产，严格按规定程序公开招租；三是今后严格按照合同约定的方式收取履约保证金；四是非税收入6071.78万元已足额上缴，今后严格执行“收支两条线”管理非税收入；五是积极开展往来款清理工作，目前已完成清理。