西审公告〔2018〕3号

根据《浙江省审计厅关于印发2017年度统一组织审计项目计划的通知》要求，自2017年9月至10月，西湖区审计局对西溪街道办事处（下称“西溪街道”）2016年度的财政决算情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况及总体评价

本次审计表明，街道的预算编制较合规，2016年的预算执行率100%，涉及预算调整事项均经街道人大工委同意，并上报区财政审批。

二、审计发现的主要问题

（一）部分非税收入未实行“收支两条线”管理。街道行政账上有拆迁补偿款、农贸市场上缴资金等267.41万元非税收入未上缴区财政非税收入专户，实行收支两条线管理。

（二）履约保证金应收未收。审计抽查的建设工程中共有4个工程合同约定收取履约保证金或保函，但实际均未收取，涉及金额共计73.64万元。

三、审计建议

（一）加强非税收入管理，将相关收入及时上交财政非税收入专户。

（二）对目前在建工程进行全面自查，未收取履约保证金或保函的及时催收，今后应按规定收取各类保证金，引导企业规范运作，防范工程风险。

四、审计发现问题的整改情况

（一）2017年10月西溪街道已将上述267.41万元非税收入上缴区财政非税收入专户。

（二）西溪街道于2017年12月完善了《西溪街道小型招标建设工程招投标管理办法（试行）》，同时，街道于2018年3月完成了《西溪街道小型建设工程招投标管理办法实施细则（试行）》，强化完善了加强工程监督管理等一系列相关制度，明确有章可循，从源头上解决规避招标的问题。以制度制约，保障每一项工作的程序规范，确保认识环节有提升，确保操作程序有规范。