根据《中华人民共和国审计法》第十七条等相关规定，西湖区审计局派出审计组，自2021年4月16日至6月22日对西湖区财政局具体组织的2020年度区本级预算执行和决算草案情况进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、审计评价意见

审计结果表明：2020年面对突发的新冠疫情，区财政全力保障疫情防控工作确保人民生命安全，牢固树立政府“过紧日子”、集中财力办大事理念，统筹推进各项工作，为发展聚力、为企业赋能、为治理提效，全区完成财政总收入317.77亿元，同比增长7.9%，区本级预算执行情况良好，经济社会持续稳步发展。2020年，区财政局被评为全省财政系统先进集体，蝉联全省财政管理绩效考评优秀县区，并获得1000万元专项奖励。

二、审计发现的主要问题和处理意见

（一）预算执行和其他财政收支审计情况

发现的问题有：一是结转两年以上项目资金未收回统筹使用。二是部分文化旅游体育与传媒支出省市专款执行率较低。三是有26个追加项目未纳入项目库管理。四是绩效评价成果应用机制待完善。五是西湖大学建设工程一般债券及杭州紫金港科技城220KV架空线上改下工程专项债券当年未支付完毕。六是延伸部分单位发现有多计城管街巷保洁经费和多收取城市道路挖掘修复费情况。

（二）镇街财力审计情况

本次审计发现，11个镇街财力日益趋紧。影响财力的主要因素，一是部分镇街工程尾款数额较大。二是个别镇街工程款支付滞后。

（三）信息化项目建设审计情况

本次审计抽查了9家单位：财政局、发改局、民政局、企服中心、政法委、数据资源局、城管局、三墩镇、北山街道，共涉及政务信息系统17个。发现的问题有：

建设程序方面。一是个别项目未报区级预审。二是监理机制不规范。三是部分项目存在分包行为。四是部分项目变更管理欠规范。

平台绩效方面。一是部分模块的开发投入和实际使用脱节。二是同类系统未统筹建设导致未有效利用。三是数据同步滞后影响使用效果。四是部分业务数据无法互联互通。五是部分信息系统安全管理意识不强。

（四）政府购买服务审计情况

发现的问题有：一是未按规定执行政府采购程序。二是政府购买服务合同签订不规范。三是以政府购买服务方式雇佣人员。

（五）政府编外用工审计情况

发现的问题有：一是未经批准使用编外人员。二是部分单位编外人员用工标准过低。

（六）政府财务报告审计情况

发现的问题有：一是部分事业单位资产负债未编入政府财务报告。二是部分单位政府财务报告的固定资产数据与资产云系统数据不符。三是个别单位政府财务报告的固定资产数据与会计账数据不符。

三、审计建议

（一）进一步优化财政资金配置。将政府过“紧日子”要求落实落地，切实严控一般性支出，压减无效低效开支，严控新增建设类项目，优化财政支出结构，保障重点支出。全面实施预算绩效管理，深化绩效评价结果应用，为优化项目预算编制、改进项目管理、完善支出政策、落实支出责任提供依据。对项目资金进行事前事中事后全周期跟踪问效，着力减少资源配置中的闲置浪费。

（二）进一步规范预算执行管理。加大财政资金统筹力度，及时清理存量资金，切实提高财政资金使用效益建立清理盘活沉淀资金长效机制，对结余资金和连续两年未用完的结转资金，一律收回统筹使用。促进部门（单位）加强预算执行主体责任意识，强化预算执行进度管控，及时细化落实上级转移支付资金，加快资金分解下达和拨付进度。加强非税收入管理，落实降税减费政策，切实减轻企业负担。

（三）进一步夯实财政基础工作。加强项目前期谋划和过程管理，建立精准有效的项目库管理体系。规范各类财政系统数据填报口径，确保基础数据准备可靠一致。重视政府综合财务报告编制工作，努力实现财务报告数据完整、真实、准确。完善政府购买服务采购程序，规范服务购买政策执行。