根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定和《浙江省审计厅关于印发2020年度统一组织审计项目计划的通知》要求，西湖区审计局派出审计组，自2020年4月10日至5月30日，对西湖区本级2019年度的部门预算执行情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、审计评价意见

本次审计表明，2019年度区本级部门预算执行情况良好，总体执行率为94.68%。全区各部门基本上能按照政府过“紧日子”的要求严格执行预算，2019年度各项经费支出控制总体较好，能落实民生资金统筹，积极开展预算绩效管理改革。但在审计中，仍发现部分单位在预算编制和管理、预算调剂、预算绩效管理等方面存在一些问题，需要进一步加以规范。

二、审计发现的主要问题

1．预算编制管理不够完善。

（1）会议费、培训费预算控制不够严格。2019年，51家预算单位会议费、培训费预算编制金额超过上年决算数(与上年预算数持平)，未按要求严格控制。

（2）未单独编制政府采购预算。2019年，西湖区各部门在编制年初预算时，未单独编制政府采购预算，区财政局也未组织政府采购预算的单独编制和审核工作。

（3）部分项目预算编制不够科学。部分项目连续三年指标收回金额占年初预算的50%以上。如区残联“残疾人信访维权经费”三年收回比例均为61%；区招商局“专项会议费”三年收回比例为92%、71%和89%。

2．个别单位未按规定进行预算调剂。

如区公安分局“加密系统建设项目”100万元，实际执行中因减少安装1500台计算机而减少支出45万元，该单位未进行预算调剂即直接通过该指标支出“分局远程在线管控系统、分局重点区域视频监控项目”；区商务局预算安排“西湖区推进再生资源回收体系建设项目”134.80万元，完成两期点位回收站建设支出14.03万元后因该项工作移交至西湖环境集团实际已不需再支出，该单位未进行预算调剂即直接通过该指标支出推广、宣传、绩效补助经费。

3．预算绩效管理不够精细。

（1）部分项目未报绩效目标。2019年西湖区各部门涉及项目预算（一般预算）总计30.47亿元，实际绩效目标填报金额27.22亿元，未填报绩效目标金额3.25亿元。抽查部分部门预算项目绩效目标年初批复表发现，区城管局“区城乡一体化长效管理经费”3000万元、区财政局“财政信息化项目开发及升级改造项目”118万元、区住建局“环整办*宣传费项目”135万元等单位的年初批复表均未体现绩效目标。

（2）部分项目绩效目标编制不精准。如区商务局“各类主题招商宣传展览费”等3个项目，绩效目标均为“认真履职，完成年初制定的工作计划、区政府规定的工作目标，充分发挥商务部门的重要作用，达到助推西湖区经济社会发展的目标”;区农业农村局“生态公益林保护补助项目”，绩效目标为“确保完成年度生态公益林保护管理和生态补偿资金及时拨付”;区市场监督管理局“特种设备监管项目”，绩效目标为“加大对特种设备风险管控，落实企业主体责任，营造社会齐关注氛围”。

（3）预算调剂及追加的项目未进行绩效目标调整和编制。2019年预算调剂共计12048.41万元，涉及45个预算单位，84个项目；预备费追加8112.84万元，涉及25个预算单位，39个项目，均未进行绩效目标的调整和编制。如区疾控中心追加“实验设备购置经费”325.5万元、区美院科创办追加“之江国际青年艺术周活动经费”450万元、卫健局从部门预备费调剂用于“卫生系统信息化项目（财政医疗电子票据改革配套项目）”80.3万元等，均未进行绩效目标的调整和编制。

三、审计建议

（一）强化预算管理意识。各部门应牢固树立过“紧日子”意识，加强预算管理，严控各类不必要的开支，进一步强化部门预算执行，提高财政资金使用效率。

（二）提升预算管理水平。财政部门要加强业务培训、指导和管理，规范预算编制和预算调整，提高预算管理的科学性、合理性和约束性；建立健全全覆盖的政府绩效管理体系，促进预算科学化精细化管理。

四、审计整改

审计发现的问题得到了被审计单位的高度重视，相关审计事项已在落实整改中。