2019年8月9日，西湖区审计局出具了《2018年度区本级预算执行和其他财政收支情况审计报告》（西审报〔2019〕7号）。对于报告中反映的财政管理、预算绩效评价、政府投资项目估算概算的问题，我单位按要求开展了审计整改工作。现将审计整改情况公告如下：

一、审计反映的问题：

（一）财政管理审计情况

1.个别单位未压缩“三公”及会议、培训费支出预算。

2.部分单位预算编制未统筹安排历年结转资金。

3.部分单位预算执行不刚性、不均衡。

4.部分省市资金下达（转拨）不及时。

5.个别省市专款资金长期滞留。

6.应缴资金未及时上缴。

7.未按执收项目资金性质管理非税收入。

8.未通过指标下达非税资金。

（二）预算绩效评价审计情况

1.未组织开展绩效目标申报工作。

2.绩效评价个性指标体系不够健全。

3.部门绩效自评项目信息未公开。

（三）政府投资项目估算概算审计情况

1.部分政府投资项目超估算、超概算

二、审计建议

（一）进一步加强财政管理。一是要加强预算管理。各预算单位进一步树立“政府要过紧日子”的理念，科学合理编制年度预算，统筹安排好每一笔财政资金，并且规范执行，加强预算执行的刚性和均衡性；财政部门做好预算编制和执行相关指导工作，进一步加强预算的源头管理和过程管理。二是要加强省市资金管理。财政部门要完善省市专款及时拨付机制，定期梳理应拨未拨资金，各部门要加强与财政部门的沟通衔接，及时了解项目资金动态，确保上级政策部署有效落实，切实提高资金使用绩效。三是要加强非税资金管理。财政部门要严格按照资金性质分类管理非税资金，按规定将资金拨付纳入指标管理；各预算单位应上缴财政的非税资金及时上缴，财政部门应缴国库资金及时足额上缴。  

（二）进一步优化绩效评价。一是要优化绩效目标管理。财政部门与预算单位应进一步加强“用钱必问效、问效必问责、问责效为先”的绩效管理理念，优化预算编制的绩效目标管理，促进预算编制、预算执行与绩效评价相适应。二是要健全绩效评价指标体系。科学合理设定绩效评价指标，针对预算部门或项目特点，设定适用于不同预算部门或项目的业绩评价指标。三是要加大信息公开力度。预算单位应主动接受各方监督，在各自单位的政务公开平台上公开绩效自评报告，利用社会舆论进一步提升各单位绩效管理能力。

（三）进一步加强投资控制。各建设主体按照“估算控制概算，概算控制预算，预算控制结算”的原则，严格按程序开展政府投资项目建设。各国有企业应建立专门的投资控制管理部门，对项目投资执行情况进行实时监控、快速反应，对项目投资的发展状态进行合理预测，发现项目超估超概的情况，应及时进行调控。同时，对于未按基建程序操作的项目，加大相应的处罚力度，杜绝事后补办手续等简单处理方式，保障法律、法规的落实，维护政府投资的严肃性，提高政府建设资金绩效。

三、采取的措施及整改结果

（一）财政管理审计情况

1、将进一步做好“三公”经费预算审核工作，“三公”经费总额剔除一次性因素后原则比上年预算数只减不增。

2、加强对预算单位的指导和监督，在统筹考虑结转资金的情况合理编制年初预算。同时，将进一步加大结转资金清理和统筹力度，结转2年及以上的项目资金除中央和省市另有规定外，由区财政收回统筹使用。结转2年以内的资金和当年安排的资金，确已无法形成实际支出或项目进展较慢的，区财政及时收回统筹用于其他急需资金支持领域。

3、印发《关于进一步加快支出预算执行进度的通知》，对项目支出实施了“双监控”，确保项目进度、资金使用进度，督促单位加强预算执行的均衡性。

4、已全部下达资金。同时，区财政局内部建立指标下达沟通协调机制，专设钉钉群，对指标的到达和下达做好信息互通。今后将进一步加强与上级财政部门和预算部门的沟通，获取省市资金相关文件资料，加快省市资金下达速度。

5、根据审计的整改建议，相关部门已经正式出台《杭州城西科创大走廊创新发展专项资金管理办法》，但具体的实施细则还没有出台，为确保财政资金的有效使用，对重大政策实施绩效管理，待主管部门有完整的实施方案后，兑现产业资金，后续加强跟踪。

6、审计期间，区财政局已将5112.43万元非税资金已上缴国库。今后将加快非税资金缴库进度，规范非税资金管理。

7、审计期间，区财政局已将该笔资金缴入国库（7月已上缴357.04万元），纳入规定科目管理，后续将严格收入科目进行资金上缴，规范财政资金管理。

8、审计整改所涉及的资金在审计期间已经拨付完毕，根据审计的建议和要求，已与相关科室进行了沟通，此类资金将通过下指标的方式进行管理。

（二）预算绩效评价审计情况

1、年初，区财政局根据《关于2019年部门预算编制建议的通知》西财【2018】109号文件的布置，已完成了65家单位（部门）申报的项目预算绩效目标的审核、修订工作, 涉及项目327个，资金 25.83亿元。已做到了“两个百分百”即“部门绩效目标填报全覆盖，项目支出资金全覆盖”，并对部门的绩效目标批复确定。在2019年7月组织实施了预算项目支出半年度实施的监控工作，并将监控结果在全区通报，对预算执行中偏离绩效目标的项目及时纠偏。

2、区财政局通过数新预算编制系统中增加部门预算绩效目标填报模块，作为预算申报的前置条件，从2020年预算编制开始起，部门每一个项目支出申报必须填报绩效目标内容，通过预算编制系统实现目标填报、执行监管和最后绩效考核全过程的电脑控制，同时已根据省厅的绩效指标库，结合部门单位工作特点，设置了部门共性指标库和个性指标体系，嵌入到绩效目标申报软件中，为部门填报绩效目标提供便利，更精准完成绩效目标中数量指标和效益指标的申报工作。

3、根据《关于做好2018年度部门决算公开工作的通知》西财【2018】129号文件布置，2019年9月3日西湖区2018年部门决算公开工作已完成，全区共58家单位792个项目，共计16.09亿元的项目支出实施情况绩效自评工结果全部在政府信息网上进行了政务信息公开，接受社会监督。

（三）政府投资项目估算概算审计情况

区财政局在项目预算审核或备案中加强对超估超概现象的管控，前期组织了对全区政府投资项目超估超概情况的自查自纠工作，制定了《西湖区政府投资控制办法》，现已完成初稿并两次征求相关单位意见，打算近期报区政府审议。

西湖区财政局

2019年11月20日