（2022年7月27日在西湖区第十六届人大常委会第四次会议上）

西湖区审计局局长  阮劲松

主任、各位副主任、各位委员：

我受区政府委托，向区第十六届人大常委会第四次会议报告2021年度西湖区本级预算执行和全区其他财政收支的审计情况，请予审议。

根据《审计法》及相关规定，区审计局对区本级2021年度预算执行和全区其他财政收支进行了审计。我区审计工作，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，围绕服务区域经济社会高质量发展，打造共同富裕示范区的首善之区目标，全面落实区十五届人大常委会第四十二次会议审议意见，依法履行审计监督职责，积极发挥审计在推进国家治理体系和治理能力现代化中的职能作用。2021年审计查出违规金额1800.59万元，管理不规范金额2.47亿元。移送案件线索4起，移送处理人员4人；撰写审计综合报告、专题报告获区领导批示44篇次。对上年度区本级预算执行和全区其他财政收支审计发现问题的整改情况进行回访核实，反映的30个问题已整改到位29个，镇街财力矛盾短时期内较难整改，需要在挖潜增收保重点项目中稳步推进。

本次审计结果表明，2021年全区各部门单位认真贯彻落实区委、区政府各项决策部署，全面落实惠企政策，稳定企业市场预期；实施积极财政政策，集中财力保障重点支出；强化做地出地力度，保障改善民生实事。全年实现财政总收入345.67亿元，同比增长8.80%；一般公共预算收入175.67亿元，同比增长8.50%。

一、优化营商环境，激发市场活力。深化“科技八点半”、“双千”为企服务品牌，全面了解企业断点、堵点、难点问题，及时帮助企业解决发展难题，形成稳经济合力；修订完善飞天企业培育工程、高校经济、特色小镇、街区改造等产业扶持政策17条。建立企业生命全周期的体系化基金布局，撬动社会资本25.80亿元。实施科技型中小微企业引导计划；推进新出让工业用地项目和提升改造项目落地。全年累计兑现政策资金27.74亿元，全面落实惠企纾困政策。

二、统筹各方资金，保障民生支出。响应“扩中、提低”新要求，全年落实民生支出合计109.22亿元，占全部支出的86.01%，确保财力三分之二以上用于民生。落实隔离酒店及防疫经费4.16亿元，确保人民群众生命安全和身体健康。投入136.29亿元推进定山家园二期、留下里等34个安置房建设、麦岭沙小学及文三街学校等12所学校建设、之浦路三期、地铁道路修复等市政道路建设，进一步优化提升区域环境。

三、优化财政管理，防范化解风险。全面推进以预算管理一体化、资产云、浙里报等“1+6”应用场景为主要内容的财政数字化转型改革，全区348单位精准上线“核算云”。出台《西湖区区属国有企业融资管理指导性意见》，推动国有资本规范发展。出台《西湖区镇街、平台财政管理绩效考评办法（试行）》，指导镇街提高财政管理能力，防范基层运转风险。

一、全口径预算管理审计情况

（一）财政管理审计情况

2021年，全区完成一般公共预算收入175.67亿元,支出126.98亿元；政府性基金收入49.35亿元，支出46.01亿元；国有资本经营预算收入762.66万元，支出265.54万元；社会保险基金收入6.01亿元，支出4.29亿元。存量政府隐性债务余额104.88亿元，当年化解85.05亿元。审计结果表明，区财政发挥“生财、聚财、用财”职能作用，加强预算管理，不断提高和改善民生水平。审计发现的主要问题：

1.部分省市转移支付资金执行率低。2021年部分省市转移支付资金执行率较低，未及时下拨到相关单位，涉及指标金额7252万元。

2.结转两年以上项目资金未收回统筹使用。2021年有部分指标结转两年以上未收回统筹使用，涉及金额1216.24万元。

3.项目库管理有待进一步完善。一是项目库体系建设方面，尚未把政府债券项目纳入项目库管理；尚未建立退出机制，不再继续实施的2843个项目未能得到及时清理。二是项目库运行方面，尚未反映项目调整变更、终止等具体实施情况。

（二）政府采购审计情况

对政府采购预算管理和执行情况开展审计，结果表明我区政府采购工作坚持推动公开透明、公平竞争，严格把关政府采购组织方式的合理合法性，当年度审批同意采用单一来源方式采购仅3个。发现的主要问题：

1.部分单位未按规定在政采云平台上采购。2021年度有11家单位部分服务类项目未通过政采云平台购买，主要涉及印刷服务、车辆保险及维修服务和物业管理服务，涉及金额449.89万元。

2.部分物品采购价格标准不一。各学校政府采购预算单价以学校申请为准，主管部门未出台相关学校采购价格标准，导致相同设备批复价格标准不一。

3.大部分验收结果未公开。2021年，我区实施采购且完成履约验收的政府采购项目共计54个，其中50个项目未将验收结果向社会公告。

（三）招商引资审计情况

根据同级审实施方案，对我区招商引资情况开展了专题审计，审计结果表明，我区产业发展生态圈不断夯实，招大引强量质并进，营商环境持续提升。发现的主要问题：

1.部分招商引资政策尚未有效实施。本次调查发现我区职能部门、平台制定的部分招商引资政策，尚未开展实施。

2.个别招引项目效果未达协议预期。杭州子巨自动化设备有限公司2020～2021年未完成税收约束性指标。

（四）公务用车审计情况

本次审计抽查12所学校及区综合行政执法局、区农业农村局等9家单位2018～2021年公务用车及油卡管理使用情况，审计结果表明，公务用车改革后，用车制度和管理运行日益完善和规范，各学校（单位）均能按照相关制度执行。发现的主要问题：

1.个别学校（单位）公车监管不到位。个别学校（单位）存在加油卡公卡私用情况。审计期间公卡私用有关款项已追回，并将当事人进行辞退。

2.个别单位油卡未及时注销清理。个别单位未清理加油卡7张，资金余额1.24万元。

（五）政府财务报告审计

2021年我区政府综合财务报告的编制主体为纳入部门决算编报范围的70个部门及部门所属323家单位。审计结果表明，全区各单位均能按照规定编制政府部门财务报告。发现的主要问题：

1.部分单位无形资产未入账。核实区数据资源局提供的全区信息系统清单，区本级52个信息系统有33个未计入资产账，涉及资产价值3105.81万元。

2.个别临时机构管理不规范。本次审计对临时机构资产管理情况开展延伸审计，共审计了区网贷平台打击清退专班、区重点项目推进办、两老专班、区金融风险防范化解专班、区环整办、之江新城建设办（拥江办）、区创建办、亚运会高尔夫竞赛场馆运行团队8个临时机构的支出及资产管理情况。大部分临时机构的资产或计入各自主管单位的资产云，或计入独自的资产云，管理比较规范。个别单位存在因整合不到位导致财务管理、资产管理不规范的情况。

（六）楼堂馆所审计情况

根据《浙江省审计厅办公室关于印发2022年财政审计总体方案的通知》要求，对楼堂馆所情况进行了专题审计。审计结果表明，我区楼堂馆所相关政策执行良好，不存在以技术业务用房名义变相建设或借企业名义违规建设楼堂馆所，以及擅自改变技术业务用房用途、违规使用企业办公用房等突出问题。个别单位存在无偿使用国企房屋办公情况。

二、重点民生资金审计情况

（一）防疫经费审计情况

为更好地开展疫情防控，对我区防疫经费使用情况开展了专题调查。调查结果表明，在区疫情防控指挥部统一领导下，我区疫情防控集中隔离点设置安全可靠，防控物资保障有力。发现的主要问题：

1.隔离酒店签约价格差异较大。隔离酒店单间平均价格为335元每间每天，价格最低为113元每间每天，最高为450元每间每天。

2.部分合同因出租方纠纷提前终止。个别酒店因出租方存在无力支付房租、员工工资等社会经济纠纷，致使提前终止合同。

3.部分酒店租期较长。有4个隔离酒店租期较长，租期为6个月至1年。

4.防疫物资仓储水平有待提高。抽查物资领用登记情况，发现出库单采用手工填写方式，存在涂抹修改情况。抽盘冲锋衣等13类物资，盘盈物资2类，盘亏物资2类；抽盘N95口罩，盘盈6000余只。造成上述原因主要是物资出入库管理不完善，出入库未及时将信息登记到仓库系统。

5.上门采样核酸检测费审核不到位。抽查《西湖区委托艾迪康医学检验中心开展核酸采样检测相关费用结算表（2021.1.1-9.5）》，发现5人次为同时点同户上门核酸采样，多计上门核酸采样费1400元。审计期间，区防控办已追回多支付的上门核酸采样费1400元。

区防控指挥部对审计指出的问题非常重视，根据疫情情况和隔离酒店要求，把储备隔离点转为备用交还经营，2022年7月15日，除13个隔离点（其中5个是入境隔离点，3个被市里征用）仍需使用外，其余都已转为备用。

（二）教育经费审计情况

2021年开展对教育经费专项审计调查，调查结果表明，西湖区政府积极履行教育发展主体责任，加大资金投入，教育经费财政投入年均增长保持10%以上；全区生均公用经费实际执行标准均高于省定生均公用经费标准。发现的主要问题：

1.政府采购方面的问题

①预算批复标准过高。2021年区教育局批复个别学校一体化电子白板和超短焦激光投影仪价格为3.7万元/套，高于当年其他学校预算批复价格3万元/套。

②政府采购绩效有待提高。不同学校同一时间购买的相同商品价格存在较大差异。

③采购内控管理有待加强。复印纸采购未经政府采购程序。有87所学校购买的94.73万元复印纸未按规定在政采云上采购。

2.工程过程管理欠规范。抽查个别学校整体改建项目，发现工程管理监管不到位。一是大礼堂装修工程招标控制价的招标范围与学校整体改建工程存在重复。运动场室外排水系统存在重复结算情况。二是绿化迁移工程，至2022年3月11日尚未完成回迁工作。

3.X课程外聘机制不完善。对双减政策开展调查，发现用工协议未对教师资质、课程内容及质量进行明确约定，与教师个人签订协议未设置用工风险相应条款。

（三）钱塘江流域水生态保护审计情况

根据省市统一部署，对我区钱塘江流域水生态保护情况开展专项审计调查，调查结果表明，我区以“碧水保亚运，再夺大禹鼎”为目标，落实“污水零直排区”提质扩面与长效养护，积极探索农村生活污水智慧化监管治理平台建设，2019年-2021年完成农村生活污水处理设施标准化运维任务329个，农村生活污水处理设施提升改造任务188个。发现的主要问题：

1.个别河道水质有待进一步改善。根据区治水办提供的2020～2021年区级水质检测报告显示，团结浦象山路穿过320国道断面多次出现劣V类、V类现象。

2.“污水零直排”长效管理有待进一步提升。一是审计勘查个别小区，雨水总管中有大量白色泡沫。二是个别安置房小区，2021年列入老旧小区改造，但未将雨污分流工程纳入改造范围。审计勘查当日，发现该区块存在严重的雨污混流现象。

3.河道整治工程提升效果有待进一步加强。团结浦及杭富城际线附属配套工程灵龙路以西两侧提升改造工程总投资1.35亿元，自2021年4月开始实施，该工程虽将河道整治纳入项目实施，但未能实质性解决现阶段团结浦水质改善问题。

4.沿江滩涂巡查管理有待进一步强化。巡查钱塘江（西湖段）时发现沿江滩涂存在大量生活垃圾和建筑垃圾。

（四）文化旅游和生态环境整治项目审计情况

2021年对全区文化旅游和生态环境整治项目开展专项审计调查，调查结果表明，2019年～2020年我区完成污水零直排项目143个，投入资金3亿元。完成农村生活污水治理项目20个。投入资金1.29亿元建设三墩兰里景区、双浦灵山旅游风情小镇建设项目94个。有力提升我区生态环境和旅游环境。发现的主要问题：

1.农村生活污水流量数据接入率较低。分析西湖区农村生活污水运维监管平台运维系统进水流量每日监控数据发现，污水终端中由于网络不畅、人工数据录入不及时、终端提升改造未完成等因素，部分终端数据正常接入。审计期间，区住建局针对审计反映的问题，及时调整未接入终端的仪器设备，提升了数字化监管水平，截至2021年底，全区农村生活污水终端已有154个处理设施的水流量数据接入到智慧化监管治理平台。

2.灵山景区项目运营管理欠规范。灵山风情小镇全域线公里数和电瓶车定价，灵山幻境电瓶车专线公里数和电瓶车定价与审批情况不一致。该问题已整改。

（五）既有小区加装电梯审计情况

根据2018～2021年度杭州市既有住宅加装电梯工作实施计划，对加装电梯情况开展专题审计。审计结果表明我区加装电梯指标完成较好，计划完成加装电梯指标280台，实际完成351台。发现的主要问题：

1.加装电梯“线”上延伸、“面”上突破力度不够。根据区住建局提供数据，我区2019年以来在老旧小区改造中结合加梯工作的加装电梯为75台，大部分加装电梯单元呈点状分布状态。

2.专家遴选及使用欠规范。2020～2021年，区住建局（加梯办）共组织了46场联合审查，每场审查均聘请相同的三位专家参与。有专家所在公司为加装电梯工程的设计单位。

3.对社区的奖励经费未有效使用。根据《西湖区既有住宅加装电梯和管线迁移财政补助资金使用管理办法》规定，加装电梯实施量化考核，对每完成一台电梯加装给予社区或经合社8000元/台的资金补助；各街道可自行制定奖励机制将考核补助拨付给加梯社区。目前各镇街对该项经费未出台相应补助机制，大部分社区未使用，奖励经费的激励作用未体现。

三、政府投资项目审计情况

（一）建设领域突出问题审计情况

开展建设领域突出问题审计，调查结果表明，区委区政府贯彻新发展理念，支持建设领域治理工作，出台多项规范性文件推进长效管理。各主管部门聚焦共同富裕建设，借力数字化改革成果加强指导监督，推动建设领域治理持续改善。发现的主要问题：

1.保证金制度执行不到位。一是个别融资担保公司超限额违规担保，单个担保责任金额超过公司净资产的10%。二是超限额收取履约保证金。中标单位缴纳履约保证金超过中标合同金额2%的规定。审计期间多交保证金已退回。

2.招投标管理不到位，存在围串标嫌疑。审计发现某提升改造工程，2家投标单位存在串围标嫌疑。审计期间已将问题线索移送公安机关。

3.工程渣土源头管控不够严格。一是动态管理不够精细。存在审批出土方量与累计调度方量不一致，同一项目的不同调度单总方量前后不一致，审批调度过程中多处口径不一致等情况。二是现场监管不够到位，部分工程项目未经审批处置渣土、消纳土方。三是“批而未消”现象突出。11个项目的审批出土量是实际出土量的3倍以上。

4.相关款项未及时清算收缴。一是个别渣土消纳场处置款未及时收回。二是个别土方成本尚未完成结算。

5.合同执行未考虑变化情况。地铁施工区域托管期间、道路实施地铁修复或提升改造期间，仍按原合同支付市政养护费用，未考虑养护条件变化，造成多支付养护费171.02万元。审计期间已及时结算并收回上述费用。

（二）重大投资项目绩效审计情况

开展重大公共投资项目绩效审计中，对铜鉴湖区块配套工程EPC项目的投资建设情况进行了绩效分析。审计结果表明，EPC模式在发挥设计主导作用、合理衔接施工管理、优化整体方案中发挥了总承包模式的统筹协调作用。发现的主要问题：

1.设计滞后弱化预算控制。该提升改造工程EPC项目，预算编制审核完成时间晚于竣工验收时间。

2.过度设计影响投资绩效。景观项目中桥梁干挂贴面设计为沙漠棕石材，该石材价格约为6500元/m³，在景观项目设计中不常见。通常景观项目中选用材料颜色相仿或相近的金卡麦石材。在绿化苗木的设计选用上，增加大量无价材料设计，导致工程的无价材料在材料清单的占比超过80%。

3.重复设置计价子项。一是把不应列入招标包干费用的土方工程纳入其他费用包干结算。二是措施费用重复计取。总承包单位将赶工费、安全文明施工费等措施费用额外在其他费用报价中增加。

EPC项目实施和管理的绩效分析报告获得区主要领导的批示，围绕“要形成机制规范”的要求，区政府两次召开专题会议研究，区住建局、区发改经信局和区财政局联合出台了《关于进一步明确工程总承包项目操作细则的通知（试行）》，明确了工程总承包项目决策、实施流程、造价控制依据等，明确项目清单和招标控制价必须经财政部门审核或备案，真正发挥EPC项目费用和进度优势。

四、审计建议

1.进一步提高财政管理水平。对省市转移支付执行情况进行研究，采取有效措施提高资金执行效率，常态化进行存量资金盘活工作，充分发挥资金绩效。完善项目库功能，提高项目库智能化水平。加强采购主体规范采购和履约验收及公告意识，探索扩大政府采购监管覆盖面，开展二三级预算单位纳入监管的试点工作，采购监管部门加强对政府采购制度执行的培训指导和监管。加强公车日常监督指导，堵塞公车使用管理漏洞。加强对政府财务报告编制内容和范围的指导，进一步提升财报质量。加强对临时机构日常管理工作的检查，强化临时机构牵头部门对资金和资产管理的主体责任，对机构撤销开展资金和资产清查，防止国有资产流失。

2.进一步提升项目统筹水平。疫情常态化背景下，对现有酒店开展统筹管理，合适条件下有序替换租期长的酒店，提前谋划隔离酒店储备数量，力争以较小的资金成本取得最大的社会效益。加强对既有住宅加装电梯工作的宣传引导，结合老旧小区改造等民生实事，对人口老龄化日益严重的老旧小区，通过进一步完善相应的规定和措施，积极推进电梯加装工作，体现老有所得、老有所乐的人本精神。

3.进一步加强教育均衡发展。一是加强教育经费预算精细化、标准化管理，优化各学校的设备配置，相同设备的预算标准要均衡；二是提升教育资金使用绩效，建立学校资金使用绩效考核机制；三是加强对引进社会公共资源参与学校课后服务工作的指导，加强部门协作，积极开发有利于学生身心健康、德智体美劳全面发展的课后服务课程，提升学校课后服务水平。

4.进一步巩固污染防治成效。一是针对河道水质情况开展溯源排查，杜绝污废水经雨水管道排入河道。结合之江净水厂的再生水工程，盘活团结浦内河水体。二是对入住率较高的生活小区，结合老旧小区改造等民生工程进一步落实雨污分流改造。加强事前管理事中督查，确保民生工程暖民心。加强钱塘江流域及沿线环境治理，强化沿线生活垃圾及建筑垃圾的整治管理，实现堤容堤貌完好整洁，水质与水环境明显改善，促进经济社会与生态环境协调发展。

5.进一步加大建设领域治理。一是要完善内控制度，查漏补缺健全相应管理制度。同时加大制度执行力度和监督力度，对发现的问题及时通报，对违法违纪行为零容忍，通过对违规违法处置常态化，防范小病成大病衍生廉政风险。二是积极推进数字化改革，建立完善线上监管，搭建监督检查信息化载体。探索审批、监管、处罚数据互联互通，增强管控合力和执法震慑力。

6.进一步提升招商引资绩效。进一步完善招商流程、招商环节、招商实效，完善招商项目谋划、细化责任落实、狠抓项目落地，充分发挥绩效考核“指挥棒”作用，以项目论英雄、以发展排位次、以成效定奖惩，强化考核激励机制，坚持以商招商、依商招商、合力招商，不断改善环境促进招商，全力打造西湖高质量发展的增长级。

本报告反映的问题将依法向社会公告。下一步，审计局以“七张问题清单”为抓手，强化整改闭环管理，认真抓好审计查出问题确认及挂号、整改认定及销号、督促检查等关键环节。加大对审计发现共性问题的梳理分析，促进“审计一点，规范一片”；强化协同联动，加大审计与纪检监察、人大、组织人事、党委和政府督查的协同力度，提升审计整改实效。区政府将在年底前向区人大常委会专题报告整改情况。

主任、各位副主任、各位委员，2022年审计将紧紧围绕党的十九大、二十大、浙江省委第十五次党代会精神以及区委区政府中心工作，依法履行审计监督职责，自觉接受区人大监督，奋力争先创优进位，为西湖加快打造共同富裕示范区的首善之区作出新的更大贡献。