根据《中华人民共和国审计法》第十九条等相关规定，西湖区审计局派出审计组，自2022年4月25日至6月20日对西湖区财政局具体组织的2021年度区本级预算执行和决算草案情况进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、审计评价

审计结果表明：2021年，面对建党百年、“十四五”开局的新形势,区财政坚持稳中求进工作总基调，全面贯彻新发展理念，围绕加快打造共同富裕示范区的首善之区目标，扎实做好“生财、聚财、用财”三篇文章，各方面工作呈现齐头并进、质效并举的良好态势。全区完成财政总收入345.67亿元，同比增长8.80%，区本级预算执行情况良好。2021年，区财政局蝉联全省财政系统先进集体、全省财政管理绩效考评优秀县区等荣誉。

二、审计发现的主要问题

（一）预算执行审计情况

1.部分省市转移支付资金执行率低。2021年部分省市转移支付资金执行率较低，未及时下拨到相关单位，涉及指标金额7252万元。

2.结转两年以上项目资金未收回统筹使用。2021年有部分指标结转两年以上未收回统筹使用，涉及金额1216.24万元。

3.项目库管理有待进一步完善。一是项目库体系建设方面，尚未把政府债券项目纳入项目库管理；尚未建立退出机制，不再继续实施的2843个项目未能得到及时清理。二是项目库运行方面，尚未反映项目调整变更、终止等具体实施情况。

（二）招商引资审计情况

1.部分招商引资政策尚未有效实施。本次调查发现我区职能部门、平台制定的部分招商引资政策，尚未开展实施。

2.个别招引项目效果未达协议预期。杭州子巨自动化设备有限公司2020～2021年未完成税收约束性指标。

（三）公务用车审计情况

本次审计抽查12所学校及区综合行政执法局、区农业农村局等9家单位2018～2021年公务用车及油卡管理使用情况，审计结果表明，公务用车改革后，用车制度和管理运行日益完善和规范，各学校（单位）均能按照相关制度执行。

1.个别学校（单位）公车监管不到位。个别学校（单位）存在加油卡公卡私用情况。审计期间公卡私用有关款项已追回，并将当事人进行辞退。

2.个别单位油卡未及时注销清理。个别单位未清理加油卡7张，资金余额1.24万元。

（四）老旧小区加装电梯审计情况

根据2018～2021年度杭州市既有住宅加装电梯工作实施计划，对加装电梯情况开展专题审计。审计结果表明我区加装电梯指标完成较好，计划完成加装电梯指标280台，实际完成351台。发现的主要问题：

1.加装电梯“线”上延伸、“面”上突破力度不够。根据区住建局提供数据，我区2019年以来在老旧小区改造中结合加梯工作的加装电梯为75台，大部分加装电梯单元呈点状分布状态。

2.专家遴选及使用欠规范。2020～2021年，区住建局（加梯办）共组织了46场联合审查，每场审查均聘请相同的三位专家参与。有专家所在公司为加装电梯工程的设计单位。

3.对社区的奖励经费未有效使用。根据《西湖区既有住宅加装电梯和管线迁移财政补助资金使用管理办法》规定，加装电梯实施量化考核，对每完成一台电梯加装给予社区或经合社8000元/台的资金补助；各街道可自行制定奖励机制将考核补助拨付给加梯社区。目前各镇街对该项经费未出台相应补助机制，大部分社区未使用，奖励经费的激励作用未体现。

（五）防疫经费审计情况

为更好地开展疫情防控，对我区防疫经费使用情况开展了专题调查。调查结果表明，在区疫情防控指挥部统一领导下，我区疫情防控集中隔离点设置安全可靠，防控物资保障有力。

1.隔离酒店签约价格差异较大。隔离酒店单间平均价格为335元每间每天，价格最低为113元每间每天，最高为450元每间每天。

2.部分合同因出租方纠纷提前终止。个别酒店因出租方存在无力支付房租、员工工资等社会经济纠纷，致使提前终止合同。

3.部分酒店租期较长。有4个隔离酒店租期较长，租期为6个月至1年。

4.防疫物资仓储水平有待提高。抽查物资领用登记情况，发现出库单采用手工填写方式，存在涂抹修改情况。抽盘冲锋衣等13类物资，盘盈物资2类，盘亏物资2类；抽盘N95口罩，盘盈6000余只。造成上述原因主要是物资出入库管理不完善，出入库未及时将信息登记到仓库系统。

5.上门采样核酸检测费审核不到位。抽查《西湖区委托艾迪康医学检验中心开展核酸采样检测相关费用结算表（2021.1.1-9.5）》，发现5人次为同时点同户上门核酸采样，多计上门核酸采样费1400元。审计期间，区防控办已追回多支付的上门核酸采样费1400元。

区防控指挥部对审计指出的问题非常重视，根据疫情情况和隔离酒店要求，把储备隔离点转为备用交还经营，2022年7月15日，除13个隔离点（其中5个是入境隔离点，3个被市里征用）仍需使用外，其余都已转为备用。

（六）政府采购审计情况

对政府采购预算管理和执行情况开展审计，结果表明我区政府采购工作坚持推动公开透明、公平竞争，严格把关政府采购组织方式的合理合法性，当年度审批同意采用单一来源方式采购仅3个。发现的主要问题：

1.部分单位未按规定在政采云平台上采购。2021年度有11家单位部分服务类项目未通过政采云平台购买，主要涉及印刷服务、车辆保险及维修服务和物业管理服务，涉及金额449.89万元。

2.部分物品采购价格标准不一。各学校政府采购预算单价以学校申请为准，主管部门未出台相关学校采购价格标准，导致相同设备批复价格标准不一。

3.大部分验收结果未公开。2021年，我区实施采购且完成履约验收的政府采购项目共计54个，其中50个项目未将验收结果向社会公告。

（七）政府财务报告审计

2021年我区政府综合财务报告的编制主体为纳入部门决算编报范围的70个部门及部门所属323家单位。审计结果表明，全区各单位均能按照规定编制政府部门财务报告。

1.部分单位无形资产未入账。核实区数据资源局提供的全区信息系统清单，区本级52个信息系统有33个未计入资产账，涉及资产价值3105.81万元。

2.个别临时机构管理不规范。本次审计对临时机构资产管理情况开展延伸审计，共审计了区网贷平台打击清退专班、区重点项目推进办、两老专班、区金融风险防范化解专班、区环整办、之江新城建设办（拥江办）、区创建办、亚运会高尔夫竞赛场馆运行团队8个临时机构的支出及资产管理情况。大部分临时机构的资产或计入各自主管单位的资产云，或计入独自的资产云，管理比较规范。个别单位存在因整合不到位导致财务管理、资产管理不规范的情况。

（八）楼堂馆所审计情况

根据《浙江省审计厅办公室关于印发2022年财政审计总体方案的通知》要求，对楼堂馆所情况进行了专题审计。审计结果表明，我区楼堂馆所相关政策执行良好，不存在以技术业务用房名义变相建设或借企业名义违规建设楼堂馆所，以及擅自改变技术业务用房用途、违规使用企业办公用房等突出问题。个别单位存在无偿使用国企房屋办公情况。

三、审计建议

（一）进一步提高财政管理水平。对省市转移支付执行情况进行研究，采取有效措施提高资金执行效率，发挥资金绩效。常态化进行存量资金盘活工作。将项目库建设作为提高财政管理科学化、精细化、规范化水平的重要路径，完善项目库功能，提高项目库智能化水平。提高政府采购预算编制水平，进一步完善采购制度，实现政府采购业务链全过程监管，探索扩大政府采购监管覆盖面，开展二三级预算单位纳入监管的试点工作，并适实逐步在全区推开。加强对政府财务报告编制工作的指导培训，确保财务报告完整全面。

（二）进一步严格内控管理。加强公务用车的审批和管理，相关单位要建立自查监督机制，主管部门要开展日常性监督和指导。新冠防疫物资要进一步落实管理职责，健全领用登记程序，确保物资账实一致；加大对隔离酒店的统筹管理，前期加强酒店价格、数量、租期、质量方面的研判和合同管理，避免资金损失浪费。

（三）进一步提高发展政策绩效。一要切实发挥资助政策的激励作用，提高优质企业黏聚度，提升我区招商环境美誉度；二要加强审核和监管，确保招引项目质量。三要加强宣传和统筹，结合老旧小区改造等项目，把民生实事办实办好。