杭州市西湖区红十字会： 我们对杭州市西湖区红十字会（以下简称“西湖区红会”）2020年1月至8月新型冠状病毒肺炎疫情防控社会捐赠款物收支情况进行了审计，详见后附《杭州市西湖区红十字会新型冠状病毒肺炎疫情防控社会捐赠款物收支专项说明》（以下简称“专项说明”）。 一、杭州市西湖区红十字会对专项说明的责任 杭州市西湖区红十字会负责编制专项说明，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，以使杭州市西湖区红十字会专项说明不存在舞弊或错误导致的重大错报。杭州市西湖区红十字会相关部门负责监督专项说明的编制过程，专项收支情况主动接受审计监督。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对专项说明审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于杭州市西湖区红十字会，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、注册会计师对专项说明审计的责任 我们的目标是对杭州市西湖区红十字会专项说明是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响报告使用者依据报告作出的决策，则通常认为错报是重大的。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关杭州市西湖区红十字会新型冠状病毒肺炎疫情防控社会捐赠款物收支金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错报导致的杭州市西湖区红十字会专项说明重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与杭州市西湖区红十字会专项说明编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价杭州市西湖区红十字会专项说明的总体披露情况。 四、注册会计师执行的审计程序 我们自2020年11月20日接受杭州市西湖区红十字会委托，主要执行了以下审计程序： （一）对西湖区红会接受的个人账户以及公司账户捐赠资金款项获取银行对账单， 进行银行流水检查；尤其关注大额资金捐赠入账金额、入账时间与捐赠意向书的 一致性。 （二）对西湖区红会拨付资金进行检査，获取拨付资金的使用情况。对尚未使用的资金，获取资金使用计划及说明。 （三） 对物资收支的审计 1.对西湖区红会采购的防控物资，检查采购流程及相关证据（抽查采购计划、合同、发票等）。 2.对西湖区红会接受的捐赠物资，检查捐赠意向和物资接收情况（抽查交接单、 经手人签字等）。 3.检查物资的发放，根据财务部门和业务部门提供的物资出库明细表，向大额物资接收方函证。如果接收方是地方红十字会，则同时要求其进一步提供物资再下拨使用情况明细，追踪收益单位获赠的大额物资品类、数量及金额，获取收益单位物资接收回执。 五、审计结论 我们认为，杭州市西湖区红十字会编制的专项说明在重大方面公允地反映了杭州市西湖区红十字会新型冠状病毒肺炎疫情防控社会捐赠款物收入和支出的真实性和完整性，符合相关法律法规和财务制度的要求。 浙江至诚会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 中国·杭州 中国注册会计师： 二〇二〇年十一月二十七日 杭州市西湖区红十字会 新型冠状病毒肺炎疫情防控社会捐赠款物 收支专项说明 一、基本情况 杭州市西湖区红十字会成立于1981年，持有统一社会信用代码：123301065743662129号《事业单位法人证书》。法定代表人：马方勇，住所：杭州市西湖区文一西路858号西7楼，经费来源：财政补助，开办资金：31.00万元，举办单位：杭州市西湖区人民政府，登记管理机关：杭州市西湖区事业单位登记管理局。宗旨和业务范围：发扬人道、博爱、奉献的红十字精神，保护人的生命和健康，促进人类和平进步事业。开展备灾救灾募捐工作；开展应急救护培训宣传活动；开展博爱帮困救助工作；开展红十字青少年活动；开展红十字志愿服务活动；完成人民政府委托。 为应对突发的新型冠状病毒肺炎（以下简称“新冠肺炎”）疫情，杭州市西湖区红十字会（以下简称“西湖区红会”）接受了来自境内社会各界的捐款捐物，根据《中华人民共和国红十字会法》《中华人民共和国慈善法》《中华人民共和国公益事业捐赠法》《国务院关于促进红十字事业发展的意见》和《中国红十字会捐赠工作管理办法》《关于做好新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控捐赠款物使用管理的通知》以及疫情防控相关要求，对接受的捐赠款物按照疫情防控需要和捐赠人意愿统筹安排使用。 二、捐赠款物收支情况 截至2020年8月31日，杭州市西湖区红十字会接受新冠肺炎疫情防控捐赠款物价值人民币（以下均为人民币）15,798,135.48元，其中捐赠资金12,833,033.68元，捐赠物资2,965,101.80元，以上捐赠款物均已按照疫情防控需要和捐赠人意愿安排使用。 三、捐赠资金收支情况 (一) 捐赠资金收入情况 截至2020年8月31 日，杭州市西湖区红十字会接受新冠肺炎疫情捐赠资金共1626笔，合计12,833,033.68元。 1.按捐赠来源分类。接受境内捐赠1626笔，小计12,833,033.68元；接受境外捐赠0笔，小计0元。 2.按捐赠人性质分类。接受单位捐赠226笔，小计10,588,875.76元；接受个人捐赠1400笔，小计2,244,157.92元。 3.按捐赠渠道分类。通过银行转账捐赠829笔，小计11,497,595.42元；通过互联网平台捐赠797笔，小计1,335,438.26元；通过邮局回款捐赠0笔，小计0元；通过现场等其他方式捐赠0笔，小计0元。 4.按捐赠金额分类。10万元以下（不含10万元）的捐赠1590笔，小计4,076,069.38元；10万元以上的捐赠36笔，小计8,756,964.30元。 捐赠明细见附表1。 (二) 捐赠资金安排使用情况 截至2020年8 月31日，杭州市西湖区红十字会安排使用新冠肺炎疫情捐赠资金12,745,666.47元。 1. 用于支持医疗机构、援鄂医务人员和救援队等开展疫情防控4,497,401.41元，占捐赠资金总额的35.046%。其中：604,225.61元直接拨付医疗机构用于疫情防控（具体拨付情况见附表2），3,893,175.80元采购防控物资发放至医疗机构（具体发放情况见附表3），0元用于援鄂救援队经费。 2. 用于受疫情影响的困难群众的人道救助和心理援助2,214,861.64.00元（具体使用情况见附表4），占捐赠资金总额的17.259%。 3. 用于支持学校、社区等开展疫情防控6,032,753.42元（具体使用情况见附表5），占捐赠资金总额的47.010%。 4. 用于国际抗疫0元,占捐赠资金总额的0%。 5. 用于划拨款650元，（具体使用情况见附表7）占捐赠资金总额的0.005%。 6. 已安排待拨付资金87,367.21元，占捐赠资金总额的0.681%，按捐赠人意愿继续用于疫情防控后续相关支出。 四、捐赠物资收支情况 (一) 捐赠物资收入情况 截至2020年08月31日，杭州市西湖区红十字会共接受社会捐赠物资51批次，价值2,965,101.80元（其中第41批次防护服、第43批次普通口罩因捐赠方未提供有效价值凭证，第三方评估公司无法对其进行价值评估，故未标注总价）。 1.按捐赠来源分类。接受境内捐赠物资51批次，价值2,965,101.80元；接受境外捐赠物资0批次，价值0.00元。 2.按捐赠品种分类。接受捐赠药品1批次，价值201,012.00元；接受口罩、防护服、护目镜、手套等防护用品34批次，价值1,658,786.30 元；接受核酸检测试剂及耗材等0批次，价值0.00元；接受日化消杀用品8批次，价值204,873.50元；接受其它物资7批次，价值260,430.00元；接受计算机系统1批次，价值640,000.00元；接受物资清关服务0批次，价值0.00元，接受援鄂救援人员保险0批次，价值0.00元。 (二) 捐赠物资安排使用情况 截至2020年08月31日，杭州市西湖区红十字会共安排使用捐赠物资2,965,101.80 元。其中：用于国内疫情防控2,965,101.80 元，占100.00%；用于国际疫情防控0.00元，占0.00%。 捐赠物资接受和发放情况详见附表6、附表7。 五、其他需要说明的事项 疫情防控捐赠款物后续接受使用情况将纳入年度审计并按规定公开，继续接受社会监督。 截至2020年08月31日，杭州市西湖区红十字会接受系统内杭州市红十字会划拨款1笔，70,000.00元，已转交浙江绿城心血管病医院。接受系统内红十字会划拨物资15批次，价值779,378.94元。其中：接受捐赠药品1批次，价值249,860.00元；接受口罩、防护服、护目镜、手套等防护用品13批次，价值496,624.94元；接受其它物资1批次，价值32,894.00元。捐赠资金与物资接受和发放情况详见附表7。 截至2020年11月23日捐赠资金共计87,367.21元已全部使用完毕，用于西湖区卫生健康局采购防疫物资。 2020年9月接受捐赠物资免洗抑菌制剂1批次，价值110,000.00元，已发放至区教育局和区疫情防控指挥部。 附表1.杭州市西湖区红十字会接受新冠肺炎疫情防控捐赠资金明细表 附表2.杭州市西湖区红十字会拨付医疗机构疫情防控资金情况表 附表3.使用杭州市西湖区红十字会接受捐赠资金采购疫情防控物资支持医疗机构情况表 附表4.杭州市西湖区红十字会人道救助和心理援助资金使用表 附表5.杭州市西湖区红十字会支持学校和社区等疫情防控款物情况表 附表6.杭州市西湖区红十字会疫情防控捐赠物资接受和发放情况表 附表7.接受划拨款物使用情况表  附件.xlsx
杭州市西湖区红十字会 二〇二〇年十一月二十七日
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