公开说明

一、西湖区审计局概况

（一）主要职能

1、主管全区审计工作。负责对区级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对区属公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任（任中）审计，对国家和省、市、区有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2、制定并组织实施年度审计计划，专业领域审计工作规划，对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

3、向区委审计委员会提出年度区级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向区政府和市审计局提出年度区级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受区政府委托向区人大常委会提出区级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向区委和区政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向区纪委区监委和区委、区政府有关部门、镇（街道）通报有关审计情况和审计结果。

4、直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家和省、市、区有关重大政策措施贯彻落实情况；区级预算执行情况和其他财政收支，区级各部门（含直属单位）、事业单位的预算执行情况、决算和其他财政收支；各镇政府、街道办事处的财政预算执行情况、决算和其他财政收支；区级投资和以区级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，区重点政府投资项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；区级国有企业和区政府规定的区级国有资本占控股或主导地位的企业的境内外资产、负债和损益；区政府各部门管理的社会团体受政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支；法律、法规规定应由区审计局审计的其他事项。

5、按规定对区管领导干部及依法属于区审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任（任中）审计。

6、组织对财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、区级财政预算管理及国有资产管理使用等与区级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7、依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位提出的行政复议、行政诉讼或区政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

8、指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9、完成区委、区政府和上级审计机关交办的其他任务。

（二）部门预算单位构成

从预算单位构成看，西湖区审计局部门预算包括：单位本级预算、局属西湖区内部审计服务中心预算和局属西湖区国家建设项目审计中心预算。

二、西湖区审计局2021年部门预算安排情况说明

（一）关于西湖区审计局2021年收支预算情况的总体说明

按照综合预算的原则，西湖区审计局所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入包括：一般公共预算拨款收入、政府性基金预算收入；支出包括（类）：一般公共服务支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出和其他支出。区审计局2021年收支总预算1826.88万元。

（二）关于西湖区审计局2021年收入预算情况说明

西湖区审计局2021年收入预算1826.88万元，其中：上年结转0万元，占0%，一般公共预算拨款收入1189.88万元，占65.13%；政府性基金收入637万元，占34.87%；专户资金0万元，占0%；事业收入（不含专户资金）0万元，占0 %；经营收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%；用事业基金弥补收支差额0万元，占0%。

（三）关于西湖区审计局2021年支出预算情况说明　　

西湖区审计局2021年支出预算1826.88万元。

1.按支出功能分类（类级），包括一般公共服务支出1108.69万元、社会保障和就业支出61.26万元、卫生健康支出19.93万元、其他支出637万元。

2.按支出用途分类，包括基本支出916.88万元，项目支出910万元。

结转下年支出0万元。

（四）关于西湖区审计局2021年财政拨款收支预算情况的总体说明

西湖区审计局2021年财政拨款收支总预算1826.88万元。收入包括：一般公共预算拨款收入1189.88万元、政府性基金收入637万元、国有资本经营预算0万元；支出包括（类）：一般公共服务支出1108.69万元、社会保障和就业支出61.26万元、卫生健康支出19.93万元、其他支出637万元。

（五）关于西湖区审计局2021年一般公共预算当年拨款情况说明

1.一般公共预算当年拨款规模变化情况

西湖区审计局2021年一般公共预算当年拨款1189.88万元，比2020年一般公共预算拨款当年执行数增加295.06万元，主要是增加工程审计费预算213万元，专技人员预算30万元，省市专款预算6万元。

2.一般公共预算当年拨款结构情况

一般公共服务支出1108.69万元，占93.18%、社会保障和就业支出61.26万元，占5.15%、卫生健康支出19.93万元，占1.67%。

3.一般公共预算当年拨款具体使用情况

（1）一般公共服务支出—审计事务—行政运行344.27万元，主要用于局本级人员支出、日常公用支出。

（2）一般公共服务支出—审计事务—审计业务273     万元，主要用于开展审计业务，外聘劳务费、法规建设、内审投资审计工作经费、工程审计费等。

（3）一般公共服务支出—审计事务—事业运行491.42万元，主要用于局属事业单位人员支出及日常公用支出。

（4）社会保障和就业支出—行政事业单位养老支出—行政单位离退休14.49万元，主要用于发放离退休人员活动费、体检费、退休党员活动费等。

（5）社会保障和就业支出—行政事业单位养老支出—机关事业单位基本养老保险缴费支出31.38万元，主要用于缴纳在职人员基本养老保险。

（6）社会保障和就业支出—行政事业单位养老支出—机关事业单位职业年金缴费支出15.59万元，主要用于缴纳在职人员职业年金。

（7）卫生健康支出—行政事业单位医疗—行政单位医疗支出11.35万元，主要用于缴纳局本级在职人员医疗保险。

（8）卫生健康支出—行政事业单位医疗—事业单位医疗支出8.58万元，用于缴纳局属事业单位在职人员医疗保险。

（六）关于西湖区审计局2021年一般公共预算基本支出情况说明

西湖区审计局2021年一般公共预算基本支出916.88万元，其中：

人员经费819.06万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、城镇职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、退休费、奖励金、其他对个人和家庭的补助支出、基本工资_事业、津贴补贴_事业、绩效工资_事业、机关事业单位基本养老保险缴费_事业、职业年金缴费_事业、城镇职工基本医疗保险缴费_事业、其他社会保障缴费_事业、住房公积金_事业、其他工资福利支出_事业。

公用经费97.82万元，主要包括：因公出国（境）费用、培训费、公务接待费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、工会经费_事业、福利费_事业、其他交通费用_事业、其他商品和服务支出_事业、办公设备购置_事业。

（七）关于西湖区审计局2021年政府性基金预算支出情况说明

1.政府性基金预算当年拨款规模变化情况

西湖区审计局2021年政府性基金预算当年拨款637万元，比2020年政府性基金预算拨款当年执行数减少234.4万元，主要是工程审计费减少。

2.政府性基金预算当年拨款结构情况

其他支出（类）637万元，占100%。

3.政府性基金预算当年拨款具体使用情况

其他支出—其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出—其他政府性基金安排的支出637万元，主要用于工程审计费。

（八）关于西湖区审计局2021年一般公共预算“三公”经费预算情况说明

西湖区审计局2021年 “三公”经费预算数为6.94万元，比2020年预算数减少0.36万元，下降4.93%，具体如下：

1.因公出国（境）费用：根据区外事办安排的因公出国计划和实际工作需要，2021年安排因公出国（境）费用预算5.51万元，比上年预算数下降5 %。主要用于机关及下属预算单位人员的外出考察等公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出。减少的主要原因是受疫情影响，厉行节约,压缩部分费用。

2.公务接待费：2021年安排公务接待费预算1.43万元，比上年预算数下降4.67%。主要用于接待上级审计机关及其他审计机关等支出。减少的主要原因是预计公务接待人次和规模减小，致费用降低。

3.公务用车购置及运行维护费：2021年安排公务用车购置及运行维护费预算0万元，与上年持平。其中，公务用车购置支出0万元（含购置税等附加费用），主要用于经批准购置的0辆公务用车；公务用车运行维护费支出0万元，主要用于公务活动所需的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费等支出。

（九）其他重要事项的情况说明

1.机关运行经费。

2021年西湖区审计局本级1家行政单位的机关运行经费财政拨款预算55.91万元，与2020年预算基本持平。

2.政府采购情况

2021年西湖区审计局各单位政府采购预算总额23万元，其中：政府采购货物预算3万元、政府采购工程预算0万元、政府采购服务预算20万元。

3.国有资产占有使用情况    

截至2020年12月31日，西湖区审计局所属各预算单位共有车辆0辆，其中，公务用车0辆、应急机要通信用车0辆、一般执法执勤用车0辆、行政执法专用车0辆、特种专业技术用车0辆、老干部服务用车0辆、其他用车0辆。单位价值50万元以上通用设备0台（套）。单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

2021年部门预算未安排购置车辆、单位价值50万元以上通用设备及单位价值100万元以上专用设备。

4、绩效目标设置情况

2021年西湖区审计局其他运转类项目和特定目标类项目均实行绩效目标管理，涉及一般公共预算当年拨款273万元，政府性基金预算当年拨款637万元。

三、名词解释

1.财政拨款收入：本级财政部门当年拨付的财政预算资金，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

2.专户资金:教育收费作为本部门的事业收入，纳入财政专户管理的资金。

3.事业收入：事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入，不含专户资金收入。

4.事业单位经营收入：事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

5.其他收入：预算单位在“一般公共预算”“政府性基金”、“专户资金”、“事业收入”、“事业单位经营收入”等之外取得的各项收入（含上级补助收入和附属单位缴款等收入）。

6.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在预计用当年的“财政拨款收入”、“专户资金”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“其他收入”、“上年结转”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金弥补本年收支缺口的资金。

7.上年结转：指以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

8.基本支出：是预算单位为保障其正常运转，完成日常工作任务所发生的支出，包括人员支出和日常公用支出。

9.项目支出：是预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

10.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

11.“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出，不含教学科研人员学术交流；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃费、维修费、过桥过路费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

12.机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

13.政府收支分类科目解释详见《2021年政府收支分类科目》。

杭州市西湖区审计局2021年部门预算公开附表.xls

杭州市西湖区审计局下属事业单位2021年预算.rar