为进一步加强内部审计工作，规范内部审计行为，西湖区卫健局结合本系统实际情况，制定出台《杭州市西湖区卫生健康系统内部审计工作指引》，进一步提升内部审计工作效能。

一、明确内审职责。全面、精确地表述内审领导小组和内审人员需要履行的职责，并且指出内审工作与财务工作不相容性。基于此项，西湖卫健及时跟进调整了内审工作领导小组成员，将内部审计职能与账务职能相分离，另设一名专职内部审计员负责相关工作。

二、明确审计流程。系统、严谨地制定内部审计工作程序，对单位年度内部审计工作的计划、实施、归档等工作进行规范要求。基于此项，西湖卫健2023年年初制定内部审计工作计划并明确审计组成员、制定实施方案、下发审计整改清单，并最终形成完整的审计档案。

用好整改结果。同步国家审计要求，实施分类整改，细化整改期限，明确整改主责对象，推动问题整改落实到位，促进内审整改工作规范化。同时，将审计情况和整改结果与干部考核、任免相挂钩，提升内部审计力度。