2024年，西湖区审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻落实习近平法治思想，按照中央审计委员会决策部署及省、市、区委审计委员会工作要求，围绕区委区政府中心工作，依法履行审计监督职责，发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。现将我局2024年度法治政府建设工作报告如下:

一、2024年推进法治政府建设的主要举措和突出成效

（一）主要举措

1.坚持习近平法治思想引领。紧密围绕习近平法治思想，强化审计人员习近平法治思想培训教育。党组理论学习中心组组织学习习近平文化思想、学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育总结会议、中共中央政治局会议、全国两会等会议精神，并开展《中国共产党纪律处分条例》《浙江省优化营商环境条例》等法规条例的学习，不断提升审计人员政治修养、思想素养和法律素质，提高依法审计的意识和能力。

2.完善审计项目管理工作机制。一是制定《西湖区审计局关于开展“审计现场管理提升年”活动实施方案》，从审计方案、审计实施、审计现场管控、审计成果、复核审计5个方面明确具体工作举措，以审计现场管理质效的提升带动审计质量的整体跃升，切实增强审计权威性和公信力。二是印发《杭州市西湖区审计局大数据审计项目管理办法（试行）的通知》，通过明确审计项目计划编制、计划执行、计划调整、项目实施、成果总结等各个节点要求，优化审计资源配置，规范大数据审计工作，提升审计工作质效。

3.全面高效履行审计监督职能。按照《中华人民共和国审计法》和《浙江省审计条例》规定，在法定职责内开展审计工作，不断提高审计工作质量和水平，为全区法治政府建设提供审计监督保障。2024年，共开展审计项目 18 个，撰写审计综合报告、信息专报获区领导批示78篇次，移送案件线索13起。2个调研课题获得省厅优秀论文二等奖。编发审计信息108篇，被审计报录用11篇次，被省、市审计系统采用31篇次。

4.严格行政执法“三项制度”。结合审计工作特点，按照上级要求落实审计执法公示制度、执法全过程记录制度、重大执法决定法制审核制度。通过编制审计取证单、审计工作底稿等形式，真实、完整地记录实施审计的过程、得出的结论和与审计结果文书法制审核工作有关的重要管理事项，确保审计行为严格依法进行。

（二）突出成效

1.深化法治学习与普法责任落实

一是在区政府常务会上落实法治学习和普法工作。局党组书记、局长沈丽芬在 2024 年区政府第十二次常务会议上，专题讲解新修订的《浙江省审计条例》及《浙江省审计查出问题整改结果认定办法（试行）》。从新《条例》的出台背景出发，深入解读加强工程结算审核监管、强化审计查出问题整改、夯实审计数字化建设基础、提升区域内审治理效能等方面的新变化、新要求；同时，围绕 “七张问题清单” 机制，对《办法》从整改责任主体、整改类型、结果认定、结果运用及跟踪检查等方面进行详细讲解，有效促进全区审计整改工作朝着标准化、规范化方向发展。

二是学习运用营商环境条例。党组理论学习中心组组织学习《浙江省优化营商环境条例》，审计人员深刻把握《条例》的立法背景、重要意义和核心内容，牢固树立“法治是最好的营商环境”理念，营造“人人关心营商环境、人人参与营商环境、人人维护营商环境”的良好氛围。同时，要求审计人员紧密结合工作职能，进一步强化实践运用，为市场主体提供更优服务，进一步推动营商环境向正循环发展，把《条例》宣贯落到实处。

三是专题学习《公平竞争审查条例》。邀请法律顾问对全局业务人员进行公平竞争审查条例的讲解，对其中影响生产经营成本，尤其是对“（一）给予特定经营者税收优惠；（二）给予特定经营者选择性、差异化的财政奖励或者补贴”具体界定进行分析；对招商引资审计过程中遇到的例如合作意向协议的效力等具体问题，进行讲解。不断提高审计人员依法依规定性、提出整改建议的能力和水平。

2.强化落实合法性审查工作

一是严格落实自查自纠。严格按照《浙江省行政合法性审查工作规定》要求，将行政规范性文件、重大行政决策、行政协议、重大行政执法决定、其他行政涉法事项纳入合法性审查范围，切实提高审查人员的业务素质和能力，夯实审查责任，提升合法性审查质效。2024年，我局已审查重大行政执法决定16份，同时，我局1人为西湖区人民政府任命的首批法治审查员。

二是成立行业政策法规研究小组。为深入开展研究型审计，提高审计人员依法审计的能力水平，提升审计质效，充分发挥经济监督领域的“特种部队”作用，成立审计业务研究小组，共分为财政国资、政府投资、 产业政策、民生保障、农业农村、自然资源、信息化七个小组。针对各个部门拟定出台的政策制度进行研究，对征求意见稿进行答复。截至2024年12月，已经答复区商务局、区经信局、区教育局、区市场监管局、区司法局等19条意见，成功防范元宇宙政策违规过期兑付的问题，为我区法治建设贡献审计力量。

3.建立易发高发问题整改长效责任机制

根据区委主要领导在《关于审计查出易发高发问题的专题报告》的514号批示要求及十届区委审计委员会第四次会议精神，我局以整改视角审题、以整改思路解题，一体推进审计整改“下半篇文章”与审计揭示问题“上半篇文章”，协同区人大在破解“易发高发”、防范“屡审屡犯”难题上下功夫求实效。

一是编发案例加强预警宣传。我局主要领导主抓编发《易发高发审计问题防范清单及典型案例》，系统梳理了40个风险点的表现形式和预防措施。与组织、财政等单位联动推进案例清单宣传，在主要领导人员离任经济事项交接、全区综合性大会及各类财经培训中开展专题培训。目前案例集已向组织、纪检、公安等单位分发250本，并在财政预算编制会议中作了专题解读。

二是抓好“七张问题清单”落实。截至2024年12月底，我区纳入省、市“重大审计问题清单”未销号问题9个，其中省级8个，市级1个。我局以“七张问题清单”机制为引领，将年度审计项目发现问题及七张清单问题的整改纳入我局重点督办事项，主要领导每周把控进度，直接听取整改方案及问题销号情况。

三是强化自查机制建设。我局每年从案例清单中选取2-3个风险点发布专项清理通知，要求各主管单位对照问题清单自查自纠并上报举一反三整改情况；定期结合年度审计项目对相关问题整改开展抽查，对整改效果好的纳入审计报告正面评价，促进被审计单位形成“自查、自改、自规范”的良性机制。

四是针对易发高发问题健全整改长效责任机制。根据区分管领导牵头召开的审计查出易高发问题专题会议要求，要健全我区审计整改长效机制，压实行业主管单位的监督指导责任，将审计整改成果更好转化为助力“两高两区”品牌建设的治理效能。区政府办针对五类问题建立长效整改工作清单，明确财政、发改、住建、商务、数据等5家整改牵头单位及40家整改责任单位，我局牵头梳理汇总长效整改责任具体任务，明确整改举措、完成时限、工作联络员等，促进我区各部门依法依规履职意识和能力。

二、推进法治政府建设存在的不足和原因

2024年，我局在促进法治建设方面发挥了积极作用，但也认识到法治政府建设中还存在一些差距，主要表现为新时代新征程上发挥审计监督独特作用仍需进一步敢做善为。研究型审计理念贯彻不够深入，审计发现问题的广度深度精度和“三如”的高质量审计要求还不完全适应；干部队伍能力仍需进一步激发提升，强担当、强本领、强作风，着力解决“看家本领”不够扎实的恐慌。

三、党政主要负责人履行推进法治建设第一责任人职责情况

（一）聚焦政治引领，加强审计委员会运作

进一步落实《中共西湖区委审计委员会工作规则》《中共西湖区委审计委员会办公室关于印发成员单位工作协调制度的通知》等制度，全年服务区委审计委员会召开两次会议，审议年度审计计划、年度审计报告、年度审计整改情况报告等重大事项，有效增强党对审计工作的集中统一领导。严格执行重大事项请示报告制度，紧扣区委区政府部署，对审计发现的事关全局性的、被审计单位自身难以整改的问题，站在全区高度、从体制机制层面提出建议，发挥好宏观调控“工具箱”作用。累计向区委区政府上报审计报告、专报信息等68篇，区委区政府领导作出批示79次，为区委区政府决策部署提供审计建议。

（二）聚焦履职尽责，发挥审计“经济体检”作用

根据区委区政府中心工作，立足区域经济社会发展大局，全年实施审计项目18个，其中，重点关注资金绩效，引导规范运行，扎实推进同级审和区属国有企业运营管理情况、平台经济运营管理情况等专项审计，关注国企改革总体推进情况，做到事实清、定性准、数据实；重点关注民生福祉，助推共同富裕，围绕医疗器械采购、粮食安全、重大民生公共投资项目建设等重要项目开展审计，践行为民审计理念；重点关注权力运行，夯实经济责任，围绕本年度开展的经责项目，精准界定责任，按照“五审五评”要求精准画像。同时走访区相关部门，广泛征求2025年审计项目意见建议，提升审计计划的科学性与精准性，促进区委区政府重大决策的贯彻落实，进一步为区委区政府指导推动全区经济社会发展提供审计保障。

（三）强化成果转化，持续推进审计整改效能提升

积极落实省市开展“审计现场管理提升年”活动相关要求，牢固树立审计质量“生命线”意识和“审计项目为王”理念，出台《“审计现场管理提升年”活动实施方案》《重大审计项目全生命周期管理办法》等机制，构建全周期审计质量管理体系。对实施方案、征求意见稿、被审计单位反馈意见、正式报告出具、审计整改方案等项目节点实行全链条管控，重点对问题表述是否清楚、报告格式是否规范等事项提出意见，加强审计质量源头把控，避免出具征求意见稿后出现问题增减、问题定性不准确反复修改、问题内容发生重大变化的情况，防范审计风险。

（四）强化贯通协作，不断凝聚审计监督强大合力

一是完善经济责任审计工作机制。落实《西湖区党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员离任经济事项交接办法》，联合区委组织部对今年因调任、转任等离开现职的区直属单位一把手开展离任经济事项交接工作，涉及西湖城投、之江城投、西湖投资、团区委、湿地管理局、艺创小镇、区审计局在内共7家单位7名领导干部和国有企事业单位主要领导人员。

二是推动“驻镇（街）审计师”制度运行。推进全区11个镇街全覆盖开展对村（社）审计监督。全年派出内审指导员和协“驻”员下沉指导，主动对接区农业局与各镇街开展调研活动，促进建立区农业局、区纪委、区审计局三者联合的西湖区村干部经济责任审计联合指导制度，切实加强村社集体“三资”监督管理，推动西湖区农村经济社会持续健康发展。

三是召开审计委员会成员单位协调会议。深化审计监督与人大、纪检监察、巡视巡察、组织人事等各类监督的融会贯通，从审计计划制定、审前调查了解、审中信息线索互通、审后结果运用等各个环节促进会议成员单位之间相互协作，聚集各成员单位资源和优势，加强信息和成果共享，提升审计发现问题精准度，提高审计监督实效，推动各类监督相向而行、监督合力。

四、2025年推进法治政府建设的主要安排

一是在西湖高质量发展上彰显更大作为。2025年，西湖审计工作将紧紧围绕区委、区政府中心工作和重点任务，以“广度上消除监督盲区、精度上选准审计重点、深度上揭示重大突出问题”为要求，紧扣“六六行动”重大决策部署落地落实，组织开展重大政策执行、重大项目建设、重点资金使用等审计监督，助力打造高质量发展新引擎。围绕经济提质，拟开展经济高质量发展、高颜值城乡风貌、过紧日子等专项审计调查项目，揭示我区高质量发展过程中遇到的体制机制障碍以及专项资金分配、管理、使用等方面存在的突出问题，促进财政资金提能增效。

二是在经济监督强作为上扛起审计担当。进一步发挥好区委审计委员会审计整改督查领导小组这一制度优势，巩固“全面整改、专项整改、重点督办”的审计整改总体格局，细化整改责任追究办法，持续夯实涵盖面广、责任明确、协同配合的审计整改责任体系，实现以审促治。贯彻落实《浙江省审计查出问题整改结果认定办法(试行) 》规定，健全区级审计整改配套制度体系，完善现有整改认定流程,进一步细化各领域问题整改结果认定标准, 压实四方整改责任，严格落实审计整改报告、问题挂销号制度，充分发挥浙江审计整改智治一体化系统对于整改情况的分析及督查作用，不断提升整改质量,扩大整改成效。