一、出台背景

为推动区属国有企业全面预算管理，建立以预算管理为导向的企业内部控制系统，提高企业经营管理水平。根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》和《杭州市市属国有企业全面预算管理办法》，结合我区实际，出台《西湖区国有企业全面预算管理办法》（以下简称《管理办法》）。

二、适用范围

《管理办法》适用于杭州西湖投资集团有限公司履行出资人职责的国有独资企业、国有独资公司、国有资本控股公司及其直接和间接控股的企业。

三、主要内容

《管理办法》分为总则、组织领导、编制和审批、执行和分析、调整和决算、考核评价、附则七个部分。

第一部分总则。国有企业是实施全面预算管理的主体，负责建立全面预算管理制度，组织开展全面预算编制、报告、执行、调整与监督工作。

第二部分组织领导。董事会负责审议企业年度预算方案、年度预算调整方案，董事会设置预算管理委员会负责全面预算管理工作。企业应设置预算管理办公室负责全面预算的具体工作。

第三部分编制和审批。全面预算按年度编制，预算编制期间从公历1月1日至12月31日会计年度进行编制。每年2月底前，集团公司预算管理办公室将经企业董事会批准的年度预算方案，以正式文件上报区财政局审批。第年3月底前，区财政局对集团公司修订后年度预算中的主要指标批复给集团公司。

第四部分执行和分析。全面预算一经批准下达，集团公司认真组织实施。在预算执行过程中如发生重大变动和实行重大预算外活动，应及时向区财政局报告。集团公司应当建立预算执行情况分析制度，监事会对企业预算执行情况负有监督责任。

第五部分调整和决算。预算执行过程中出现对企业经营活动产生重大影响的可予以调整。每年9月底前集团公司因重大影响确需调整预算的，将经董事会审议批准后的主要指标调整表报区财政局审批。全面预算决算报表由区财政局通过财务决算报表中取数进行编报。

第六部分考核评价。区财政局负责对集团公司的预算执行情况进行考核。预算考核作为经营者业绩考核的一部分，与经营者年薪挂钩。区财政局将集团公司的全面预算执行偏离度专项审计纳入年底决算审计范围，确保全面预算考核真实可靠。

第七部分附则。《管理办法》由区财政局负责解释，自2017年6月1日起实施。

四、解读机关

解读机关：西湖区财政局

联系电话：58101855